आरबीआई ने नए परिसंपत्ति वर्गीकरण ढांचे की घोषणा की

आरबीआई का नया ढांचा

भारतीय रिजर्व बैंक (आरबीआई) ने परिसंपत्ति वर्गीकरण, प्रावधान और आय मान्यता के लिए एक नया ढांचा पेश किया है। यह बैंकों के लिए तनाव पहचानने और क्रेडिट जोखिम के लिए प्रावधान करने के तरीके में एक महत्वपूर्ण बदलाव है, जिसमें अपेक्षित क्रेडिट हानि (ईसीएल) ढांचे की ओर बढ़ने का संकेत है। आरबीआई अब हानि के अनुभव मॉडल से आगे बढ़कर एक पूर्वानुमानित ईसीएल दृष्टिकोण अपनाएगा, जिसमें बैंकों को संभावित क्रेडिट हानियों के लिए पहले से प्रावधान करना होगा, बजाय इसके कि वे किसी ऋण के गैर-प्रदर्शन में आने का इंतजार करें। नए ढांचे के तहत, तीन-चरणीय वर्गीकरण प्रणाली होगी।उप-मानक परिसंपत्ति: एक परिसंपत्ति, जो बारह महीने या उससे कम समय के लिए एनपीए रही है।संदिग्ध परिसंपत्ति: एक परिसंपत्ति, जो उप-मानक श्रेणी में बारह महीने के लिए रही है। हानि परिसंपत्ति: एक परिसंपत्ति, जहां बैंक या आंतरिक या बाहरी लेखा परीक्षकों द्वारा हानि की पहचान की गई है, लेकिन बैंक द्वारा पूरी तरह से लिखी नहीं गई है।

90-दिन एनपीए मान्यता बनी रहेगी:

उल्लेखनीय है कि आरबीआई ने 90-दिन एनपीए मान्यता मानक को बनाए रखा है, लेकिन जोखिम की जल्दी पहचान सुनिश्चित करने के लिए ईसीएल प्रणाली को इसके ऊपर रखा है। आरबीआई ने कहा कि यदि कोई बैंक किसी उधारकर्ता के खाते को समय पर चुकता नहीं करने के रूप में चिह्नित करता है, तो उसे दिन के अंत की प्रक्रियाओं के हिस्से के रूप में ऐसा करना होगा। एनपीए के मामलों में, आरबीआई ने कहा कि यदि किसी बैंक के पास एक उधारकर्ता के प्रति एक से अधिक एक्सपोजर हैं, और इनमें से कोई एक एक्सपोजर एनपीए के रूप में वर्गीकृत है, तो बैंक को उस उधारकर्ता के सभी एक्सपोजर को एनपीए के रूप में मानना होगा। दूसरे शब्दों में, एनपीए वर्गीकरण उधारकर्ता के स्तर पर लागू होगा। ग्रांट थॉर्नटन भारत के भागीदार जतिन कालरा ने कहा, "आरबीआई के अंतिम अपेक्षित क्रेडिट हानि (ईसीएल) दिशा-निर्देश भारत के प्रूडेंशियल ढांचे को मजबूत करने में एक महत्वपूर्ण मील का पत्थर हैं, जो प्रणाली को एक अधिक पूर्वानुमानित और जोखिम-संवेदनशील प्रावधान व्यवस्था की ओर ले जा रहे हैं।" उन्होंने कहा, "अंतिम ढांचा नियामक द्वारा एक विचारशील समायोजन को दर्शाता है। उन्होंने प्रूडेंशियल फ्लोर, एनपीए ऋणों के उन्नयन के लिए ठंडे समय, ईआईआर कार्यान्वयन, और परिचालन जटिलताओं पर उद्योग की प्रतिक्रिया का सार्थक उत्तर दिया है।" संक्रमण संबंधी व्यवस्थाएं पूंजी प्रभाव को कई वर्षों में फैलाने में मदद करती हैं, लेकिन अधिकांश बैंकों को इस संक्रमण के लिए आवश्यक डेटाबेस, मॉडल और उन्नत प्रणालियों को विकसित करने के लिए कड़ी मेहनत करनी होगी।" आरबीआई के इस कदम पर प्रतिक्रिया देते हुए, सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों के शेयर मंगलवार को 3% तक गिर गए। बैंक ऑफ इंडिया और बैंक ऑफ बड़ौदा में 3% की गिरावट आई, जबकि केनरा बैंक, पीएनबी, बैंक ऑफ महाराष्ट्र और स्टेट बैंक ऑफ इंडिया में 1.5% से 2.5% तक की गिरावट आई।